Нам платят только из сэкономленных денег!
А. Круглов

Уже выдано кредитов на сумму:
1 108 020 000

Ваш город


Саратов
Ваш город: Саратов

Звонок для регионов бесплатный
8 800 700 4222или закажите обратный звонок


Заявка на кредит

Главная / Алгоритм расчета эффективной процентной ставки по договорам лизинга

Алгоритм расчета эффективной процентной ставки по договорам лизинга

Мы вам перезвоним Появились вопросы? Просто закажите звонок и мы Вам перезвоним!

Формула расчета эффективной процентной ставки (ЭПС) приведена в положении Центробанка № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Когда только 254-е положение появилось, мы, люди, в общем-то довольно хорошо разбирающиеся в тонкостях кредитной арифметики, долго изучали многоэтажную формулу ЭПС. Поначалу вывод был пессимистичным: рассчитать эффективную ставку самостоятельно нереально. Ну, просто никак. Мы крутили индексы и коэффициенты, числители и знаменатели в формуле ЦБ по-всякому, пока не пришло озарение: перед нами же формула расчета так называемой чистой внутренней нормы доходности! А это сильно облегчает задачу: соответствующая функция есть в Excel, и в этой замечательной программе она называется «ЧИСТВНДОХ» (а если у вас англоязычная версия, то вызывать нужно будет функцию XIRR). В принципе, ЦБ подтвердил эту нашу догадку: в разъяснительном письме № 175-Т от 26 декабря 2006 года сказано, что при определении размера эффективной ставки по ссудам рекомендуется использовать финансовую функцию «ЧИСТВНДОХ» программы Microsoft Excel. Так давайте использовать!

Алгоритм расчета ЭПС следующий:

  1. Для этого берем график лизинговых платежей и переносим его в Excel.
  2. Далее для расчета ЭПС добавляем в самое начало графика строку, где дата — это дата когда лизинговая компания профинансировала ваш проект (по сути, оплатила необходимое вам имущество (оборудование, транспорт, недвижимость) вашему поставщику, а значение — это сумма платежа вашему поставщику лизинга. То есть разница между первоначальной стоимостью имущества с НДС и размером первоначального взноса (аванса) со знаком минус.
  3. Далее вызываем функцию «ЧИСТВНДОХ»: меню «Формулы», категория «Финансовые». Аргумент «Значения» — это, по сути, колонка «Сумма платежа» (захватываем весь массив данных, кроме строчки «Итого»). Аргумент «Даты» — это колонка «Даты платежа» (то есть даты, в которые по договору нужно будет погашать задолженность). Количество дат и денежных потоков должно совпадать. Аргумент «Предп» в функции «ЧИСТВНДОХ» можно не задавать. Подробнее — см. иллюстрацию.

В итоге получаем эффективную процентную ставку 49,69%. Ура!

Приложение:

Скачать пример расчета эффективной процентной ставки
13 Kb